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湖南电大《纳税基础与实务》形考任务1-3答案[复制链接]
发表于 2020-6-20 16:33:49 | 显示全部楼层 |阅读模式

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形考任务一
下列物品中属于消费税征收范围的有()
所有税收征税对象数额超过起征点的,应就其超过部分按适用税率计算征税.
国家税法规定的纳税义务人,可以是法人,也可以是自然人。
定额税率的是最大优点是计算简便,但税额受商品价格变动的影响。
某企业收购免税农产品用于生产,在税务机关批准使用的专用收购凭证上注明价款85000,其记账的采购成本是().
国家征税的目的是为了满足社会公共需要。
构成税法的三个最重要的基本要素包括().
在征税对象的全部数额中,免予征税的部分称为()
我国增值税对购进免税农产品的扣除率规定为()
税收法律制度的核心要素是()。
体育中心将所属的体育馆租给某主办单位用于举办举重比赛,则对该体育中心所取得的收入以文化体育业所适用的税率征税。
一般认为,税收的形式特征包括().
税收按税负是否容易转嫁分类可分为()
下列各项中,有权制定税收规章的税务主管机关有().
纳税人自产的应税消费品用于下列项目的,不应征收消费税的有()。
在采用定额税率计算应纳税额时,税额与价格之间的正确关系是().
下列应税消费品中,适用定额税率的有()。
纳税人和扣缴义务人都是实际承担税负的单位或者个人
消费税计算应纳税额的计算方法不包括().
我国现行税制开始实行的时间是()年.
我国现行税率一般分为以下()几种形式。
按照现行税法规定,税收征收管理机关可包括地方政府财政机关。
税收的法律关系中,权利主体双方的法律地位是平等的,双方的权利与义务也是对等的。
按税收和价格的关系,税收可分为从价税和从量税。
消费税纳税人一定也是增值税纳税人,但增值税纳税人不一定是消费税纳税人。
对代开、虚开增值税专用发票的处理,下列表述正确的有()。
消费税应税数量是()。
主要解决对谁征税问题的税制构成要素是().
适用消费税复合税率的税目有()
下列单位中属于消费税纳税义务人的有()。
我国增值税一般实行凭()扣税的方法。
税收的征收主体是税务机关
下列消费品应征收消费税的是()。
我国税收制度中履行纳税义务的自然人主要包括().
下列属于增值税征税范围的有()。
决定税种性质差别和不同税种名称的主要标志是().
纳税人兼营不同税率的应税消费品,应当分别核算销售额;未分别核算的,可按算术平均税率计征消费税。
以征收对象数额的相对率划分为若干的级距,分别规定相应的差别税率,相对率每超过一个级距的,对超过的部分就按高一级的税率计算纳税.这种税率称为().
消费税计算应纳税额的计算方法有()。
按税收的计税标准分类,税收可分为().
在相同税率条件下,全额累进税率比超额累进税率税负重。
纳税人兼有不同税目应税行为的,应分别换算不同税目的营业额、转让额、销售额,不分别核算的,从高适用税率。
为了达到特定的目的,对特定对象和特定行为发挥调节作用的税类称为特定目的税类,下列属于此类税的是().
纳税人的税务登记内容发生变化时,应当依法向原税务登记机关申报办理()。
下列税种中属于直接税的是()。
税率能体现国家征税的尺度或深度。
下列各项中,应同时征收增值税和消费税的是()。
负有代扣代缴税款义务的单位、个人是()。
纳税义务人是指().
国家征税的依据是国家财产所有权
我国税法构成要素中,能够区别不同类型税种的主要标志是()。
增值税销售额是指纳税人为销售货物或提供应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用,包括收取的销项税额。
企业发生非货币性资产交换,以及将货物、财产、劳务用于(),应当视同销售货物、提供劳务。
将资产货物无偿赠送他人,如果受赠者为一般纳税人,可以开具专用发票。
下列项目中属于税收优惠措施的是().
“税收三性”是税收本身所固定的,是一切社会形态下税收的共性。
税收制度是税收法律制度的简称,是调整()之间税收征纳关系的法律规范.
我国税收法律关系中的征税主体是()。
纳税人把自产自用的应税消费品用作广告或样品的,应于移送使用时按销售应税消费品计算纳税。
税率能体现国家征税的尺度或深度。
我国增值税对购进免税农产品的扣除率规定为()
税收按税负是否容易转嫁分类可分为()
某企业收购免税农产品用于生产,在税务机关批准使用的专用收购凭证上注明价款85000,其记账的采购成本是().
所有税收征税对象数额超过起征点的,应就其超过部分按适用税率计算征税.
纳税义务人是指().
纳税人把自产自用的应税消费品用作广告或样品的,应于移送使用时按销售应税消费品计算纳税。
税收与税法密不可分,税法是税收的法律表现形式,税收则是税法所确定的具体内容。
按税收的计税标准分类,税收可分为().
税收法律的立法机关是().
下列单位中属于消费税纳税义务人的有()。
纳税人兼营不同税率的应税消费品,应当分别核算销售额;未分别核算的,可按算术平均税率计征消费税。
税目是征税对象的具体项目,以下关于税目的说法正确的是().
国家对()具有偿还的义务。
我国税收法律关系中的征税主体是()。
下列项目中属于税收优惠措施的是().
构成税法的三个最重要的基本要素包括().
进口货物的增值税由()征收。
纳税人和扣缴义务人都是实际承担税负的单位或者个人
主要解决对谁征税问题的税制构成要素是().
我国税收制度中履行纳税义务的自然人主要包括().
税收是凭借()取得财政收入的一种形式。
消费税纳税人一定也是增值税纳税人,但增值税纳税人不一定是消费税纳税人。
“税收三性”是税收本身所固定的,是一切社会形态下税收的共性。
下列应税消费品中,适用定额税率的有()。
下列属于增值税征税范围的有()。
体育中心将所属的体育馆租给某主办单位用于举办举重比赛,则对该体育中心所取得的收入以文化体育业所适用的税率征税。
企业发生非货币性资产交换,以及将货物、财产、劳务用于(),应当视同销售货物、提供劳务。
消费税计算应纳税额的计算方法有()。
国家税法规定的纳税义务人,可以是法人,也可以是自然人。
对代开、虚开增值税专用发票的处理,下列表述正确的有()。
形考任务二
企业发生的支出应当区分收益性支出和资本性支出。收益性支出在发生当前直接扣除;资本性支出则不得扣除。
国家需要重点扶持的高新技术企业,减按()的税率征收企业所得税。
企业所得税法中规定的收入总额,包括()。
在中国境内无住所的个人,只就其在我国境内取得的所得缴纳个人所得税。
企业和个人按照省级人民政府规定的比例提取缴付的基本养老金、失业保险金,不计入个人当期的工资、薪金收入,免予征收个人所得税。但个人按照规定领取时,则应征收个人所得税。
我国个人所得税中的工资薪金所得采取的税率形式属于()。
以下各项所得适用累进税率形式的有()。
外国政府、国际组织、国际友人无偿赠送我国的物质,可免征进口关税。
在中国境内无住所而在中国境内居住满1年的个人,为居民纳税人,其来源于中国境内、境外取得的全部所得均应依法纳税,负有限纳税义务
按照新企业所得税法的规定,下列企业不缴纳企业所得税.(
企业所得税规定不得从收人中扣除的项目是()
我国企业所得税条例规定,纳税人来源于中国境外的所得,已在境外缴纳的所得税税款,在汇总纳税时,是否允许从其应纳税额中扣除。()
在计算应纳税所得额时,企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的,应当参照财务、会计处理办法计算。
以下可以免征个人所得税的有()
企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,不超过当年营业利润15%的部分,准予扣除。
某高校教师与民办学校签约,为其教授3门课程,其讲课费应纳个人所得税()。
完税价格作为关税的计税依据,就是指进出口货物的实际价格,即货价
企业所得税有关法律规定,企业当年发生的经营亏损,可以用以后5年内的所得进行弥补,该种减免税形式属于跨期结转。
下列关于企业所得税纳税申报,表述不正确的是()
下列各项中,属于个人所得税种居民纳税人的有()。
进出口企业货物完税放行后,如发现少征或漏征关税税款,海关应自缴纳税款或货物放行之日起(),向收发货人或他们的代理人补征。
下列各项个人所得,免纳个人所得税的是()。
税法规定:个体户通过有关部门进行公益、救济性捐赠是,捐赠额不得超过其应纳税所得额的()
下列各项中,不属于企业所得税征税范围的有()
在计算应纳税所得额是,下列支出不得扣除的是()。
企业所得税法中所称的亏损,是指企业依照国家统一会计制度的规定计算的年度亏损。
下列个人所得,在计算应纳税所得额时,每月减除费用3500元的项目有()。
下列所得中,免缴个人所得税的是()。
下列税种中,征税对象与计税依据一致的是()。
工资薪金所得应缴纳个人所得税,实行按月计征,由扣缴义务人或纳税人在次月7日内缴入国库。
居民纳税人从中国境内、境外取得所得,应当分别计算应纳个人所得税税额
下列中不能以月为一次确定个人所得税应纳税所得额的有()
企业转让财产所得,应以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额。
居民企业来源于中国境外的应税所得,已在境外缴纳的所得税税额,可以从其当期应纳税额中抵免,抵免限额为该项所得依照企业所得税法规定计算的应纳税额;超过抵免限额的部分,可以无限期地用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补
企业所得税法中规定的收入总额,包括()。
个人将承租房屋转租取得的租金收入不再缴纳个人所得税。
企业的租金收入,按照承租人支付租金的日期确认收入的实现。
一中国公民同时在两个单位任职,从A单位每月取得工薪收入1100元,从B单位每月取得工薪收入800元。该公民每月应纳个人所得税额85元。
《个人所得税法》是由()制定颁布实施的。
税法规定:个体户通过有关部门进行公益、救济性捐赠是,捐赠额不得超过其应纳税所得额的()
在计算企业所得税时准予扣除的税费有()
根据企业所得税法的规定,企业分为()。
下列所得应按特许权使用费所得,征收个人所得税的是()。
李先生20143月购买体育彩票中得奖金15000元,他应缴纳个人所得税为()。
企业的收入总额,不包括企业以非货币形式取得的收入。
国家需要重点扶持的高新技术企业,减按()的税率征收企业所得税。
企业所得税规定不得从收人中扣除的项目是()
个人取得不同项目劳务报酬所得的,应当合并为一次所得计算缴纳个人所得税。
符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益可以免征企业所得税。
不适用20%比例税率的个人所得税应税项目有()。
杨教授编著教材一本,20123月出版,获得稿酬8000元。20142月再版该教材又获得稿酬3000元,杨教授获得的两次稿酬收入实际应缴纳个人所得税1204元。
下列中不能以月为一次确定个人所得税应纳税所得额的有()
下列收入中,可以直接作为个人所得税应纳税所得额的有()。
在计算企业所得税时准予扣除的税费有()
我国个人所得税中的工资薪金所得采取的税率形式属于()。
进出口企业货物完税放行后,如发现少征或漏征关税税款,海关应自缴纳税款或货物放行之日起(),向收发货人或他们的代理人补征。
下列关于企业所得税纳税申报,表述不正确的是()
个人向社会公益事业以及遭受自然灾害地区、贫困地区捐赠,捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额3%的部分,可以从其应纳税所得额中扣除。
张某获得县级体育比赛一等奖10万元,应该免征个人所得税。
关税税率随进口商品价格由高到低而由低到高设置,这种计征关税的方法称为()
下列税种中,征税对象与计税依据一致的是()。
下列各项中,属于个人所得税种居民纳税人的有()。
下列各项个人所得,免纳个人所得税的是()。
对中国科学院院士和中国工程院院士津贴免征个人所得税。
企事业单位的承包经营、承租经营所得,以每一纳税年度的收入总额,减除必要费用后的余额,为应纳税所得额。所以,“必要费用”是指每月800元与按合同规定的上交的费用之和。
企业发生的公益救济性捐赠,在应纳税所得额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。
企业的各项资产,应以重置成本为计税基础。-US>15%的部分,准予扣除。
按照企业所得税法的规定准予在计算应纳税所得额时扣除的费用,是指企业在生产经营活动中发生的销售费用、管理费用、财务费用和已经计入成本的有关费用。
企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。其中包括()。
企业发生的与生产经营业务直接相关的业务招待费可以如何扣除()
李先生20143月购买体育彩票中得奖金15000元,他应缴纳个人所得税为()。
企业的下列()收入为不征税收入。
.国家级高新技术开发区内的高新技术企业才能享受15%的优惠税率规定。
由于当事人违反规定造成少交关税的,海关可在1年内追征,数额较大的,可3年追征。
形考任务三
A公司签定了一份以货易货合同,用本公司300万元的货换取B公司价值260万元的货,A公司应纳印花税为()
下列各项中符合房产税纳税人规定的是()
土地增值税是对转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物的单位和个人征收的一种税。
根据资源税暂行条例的规定,独立矿山,联合企业和其他收购未税矿产品的单位为资源税的扣缴义务人。
下列项目中税法明确规定免征城镇土地使用税的有()
流转税是以商品生产、商品流通和劳务服务的流转额为征税对象的税收种类。下列各项中,不属于流转税的有()。
公园、名胜古迹自用的土地免征城镇土地使用税,是指对供公共参观游览的用地及其管理单位的办公用地免税
纳税人以外购的液体盐加工固体盐,其加工固体盐所耗用的外购液体盐的己纳税额不予抵扣。
下面属于土地增值税纳税义务人的有()
增值额未超过扣除项目金额20%,的房地产开发项目,免征土地增值税。
单位、个人直接用于从事种植、养殖、饲养的专业用地及生活、办公用地,免征城镇土地使用税。
印花税的缴纳办法分别是().
甲将原值28万元的房产评估作价30万元投资乙企业,乙企业办理产权登记后又将该房产以40万元价格售与丙企业,当地契税税率为3%,则()
资源税的计税依据可以涉及()
城镇土地使用税采用按年计算,分期缴纳的方法征收。
资源税纳税人开采或者生产不同税目应税产品的,应当分别核算不同税目应税产品的课税数量;未分别核算或者不能准确提供不同税目应税产品的课税数量的,从高适用税额
下列车辆应免缴车船税的是()
下列按种类而不是按吨位缴纳车船税的是()
纳税人以外购液体盐加工固体盐,其加工固体盐所耗用液体盐的已纳税款准予抵扣。
名胜古迹内的经营用地,如旅游用品商店等,应征收城镇土地使用税。
凡在中华人民共和国境内拥有土地使用权的单位和个人,均应依法缴纳城镇土地使用税。
因国家需要,依法征用,收回的房地产,免征土地增值税。
与转让房地产有关的税金有()
我国城市维护建设税根据地区不同分别定为()几档。
下列实行比例税率的税种是()。
土地增值税的纳税义务人是转让国有土地使用权,地上建筑物及其附着物并取得收入的企业和个人。
纳税人建造普通标准住宅出售,增值额未超过扣除项目金额20%的免征土地增值税;增值额超过扣除项目金额20%,应就其超20%部分计算征收土地增值税。
房产所有人将自己拥有的房地产无偿赠于他人,不需缴纳土地增值税
下列属于房产税征税对象的是()
下列各项中,属于城镇土地使用税暂行条例直接规定的免税项目的是()
下列税种中属于流转额课税的有()。
跨省、自治区、直辖市使用的车船,车船税的纳税地点为()。
纳税人专门开采或与原油同时开采的天然气、煤矿生产的天然气,都应照章缴纳资源税。
资源税实行从量定额征收,和价格无关,其计税的关键是课税数量
某单位转让一幢造价600万元的办公楼,经房地产评估机构评定,该楼重置成本价1600万元,成新折扣率为七成,则评估价格为1120万元。
城镇土地使用税的征税范围是市区、县政府所在城镇的土地,不包括市郊、农村土地。
下列行为中,需要缴纳城建税和教育费附加的有()
转让房地产取得的收入,仅指转让所获得的货币收入
契税实行幅度比例税率为()
房产税的纳税人包括()
转让无形资产所有权或使用权的行为,应征收().


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